Le plan de trésorerie met en évidence la viabilité du projet. Si le plan montre une trésorerie équilibrée en début de projet et une progression même timide au fil des mois, le projet semblera viable.
Le plan de trésorerie est un tableau dont les lignes sont les postes d’entrée de trésorerie et les colonnes sont les mois de l’année.
Plan de trésorerie
| Situation initiale | Janv-13 | Fev-13 | Mars-13 | Avril-13 | Juin-13 | Juill-13 | Août-13 | Sept-13 | Oct-13 | Nov-13 | Dec-13 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ENCAISSEMENTS | € | € | ||||||||||
| Recettes HT TVA collectée Capital Apport en compte courant Emprunt | ||||||||||||
| DEPENSES | ||||||||||||
| Fonds de commerce Droits taxes et honoraires Travaux, Aménagement Loyer caution Stock initial BFR initial Remboursement d'emprunt Frais de franchise Coût d'achat des marchandises Eau électricité... Fourn. entretiens, petits équipements... Loyer Entretiens et réparations Assurances Honoraires Frais postaux et télécom Frais bancaires Divers (dont impôts et taxes) Impôt sur les sociétés Salaires et traitements Charges sociales TVA déductible TVA à payer | ||||||||||||
| Solde trésorerie en banque |
- Il ne faut pas que le plan prévoie une trésorerie trop importante même si l’on en est convaincu. Les imprévus de la vie des entreprises et le devoir de se rapprocher de la réalité, crédibilise le document.
- Le banquier analysera ligne par ligne la cohérence avec les hypothèses retenues et le montant des charges d’exploitation. Il vérifiera par exemple, le montant des frais bancaires. Il appréciera le réalisme de chaque poste afin de se faire une idée sur la fiabilité du projet.
- Vous devez maîtriser chaque ligne du plan et notamment le détail du chiffre d’affaires. Combien de produits comptez-vous vendre ? À quel prix ? Quel est l’effet saisonnier ? Quand encaisserez-vous le chiffre d’affaires ? Ce sont autant de questions que vous posera votre banquier lors de vos entretiens.
Vos réponses doivent être cohérentes avec votre Business plan.
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